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建筑工程公司企业管理标准手册——审计管理篇89页

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建筑工程公司企业管理标准手册——审计管理篇89页

资料简介

目录 第一章 审计管理 1 1 审计体系管理 1 1.1 术语定义 1 1.2 职责与权限 1 1.3 领导体制建设 3 1.4 审计机构设置 3 1.5 审计工作管理 4 1.6 审计机构负责人管理 6 1.7 审计人员管理 8 1.8 …

目录
第一章 审计管理 1
1 审计体系管理 1
1.1 术语定义 1
1.2 职责与权限 1
1.3 领导体制建设 3
1.4 审计机构设置 3
1.5 审计工作管理 4
1.6 审计机构负责人管理 6
1.7 审计人员管理 8
1.8 审计机构绩效评价 13
1.9 表单、模板 14
2 审计质量管理 14
2.1 术语定义 14
2.2 管理职责与权限 15
2.3 审计计划 16
2.4 审计实施 19
2.5 审计事项沟通 23
2.6 利用外部专家服务 24
2.7 审计质量控制 25
2.8 档案管理 26
2.9 表单、模板 28
3 审计项目管理 28
3.1 术语定义 28
II
3.2 职责与权限 30
3.3 经济责任审计 32
3.4 财务收支审计 37
3.5 机构绩效审计 40
3.6 工程项目审计 41
3.7 投资业务审计 49
3.8 内部控制审计 60
3.9 境外业务审计 61
3.10 专项审计 63
3.11 表单、模板 64
4 审计结果运用 64
4.1 术语定义 64
4.2 职责与权限 64
4.3 审计整改监督 66
4.4 其他审计结果 69
4.5 表单、模板 70
第二章 违规经营投资责任追究工作管理 71
1 术语定义 71
2 职责与权限 71
2.1 管理职责 71
2.2 审批权限 71
3 机构设置 72
3.1 设置原则和工作定位 72
3.2 组织架构和职责 72
3.3 工作原则和机制 74
III
4 责任追究范围 75
5 资产损失认定 76
5.1 资产损失定义 76
5.2 认定标准及依据 76
6 责任认定 77
6.1 总原则 77
6.2 责任类型及定义 77
6.3 上级承担责任情形 78
6.4 比照认定责任情形 78
7 责任追究类型 78
7.1 责任追究主要类型 78
7.2 责任追究处理方式 79
7.3 从重、从轻及免责处理情形 80
7.4 禁入限制情形 81
7.5 特殊情形处理 81
8 责任追究程序 82